和弘食品（2813）｜決算発表｜売上高65.95億円（+22.8%）｜2023年3月期第2四半期決算

決算サマリー

会社計画欄は通期予想を基準にしており、進捗率は単純計算です。季節性がある企業では、進捗率だけで達成可能性を判断できません。

事業	外部売上高（千円）	前年同期（千円）	前年同期比	セグメント利益（千円）	前年利益（千円）	利益増減率
日本	5,185,932	4,565,705	+13.6%	134,723	-52,192	非表示
米国	1,409,913	805,640	+75.0%	330,858	136,839	+141.8%

外部売上高を使用し、セグメント間売上高を重複計上していない。連結営業利益は471,473千円。セグメント利益の合計との差には、会社が開示する調整額が含まれる。

財務安全性では、総資産99.39億円、純資産54.64億円、自己資本比率または親会社所有者帰属持分比率55.0%を確認します。キャッシュ・フローは営業CF5.51億円、投資CF-1.45億円、財務CF-4.08億円、現金及び現金同等物の期末残高14.02億円です。

指標	直近実績	比較対象	見方
EPS成長率	+1317.2%	当期EPSと前年同期EPS	EPSが確認できる場合は、純利益の伸びと合わせて確認します。
ROE	非開示	決算短信の収益性指標	自己資本に対する利益効率を確認する材料です。
ROIC	直接記載なし	営業利益・総資産など	投下資本の内訳が決算短信だけでは不足するため、簡易算定は保留します。
PER推移	市場データ未反映	過去レンジとの比較は未実施	株価評価では別途市場データの確認が必要です。

営業利益率は7.1%、総資産経常利益率は非開示です。営業利益と純利益の方向を分けて確認することで、一時要因だけに引きずられない評価ができます。

営業利益は4.71億円で、前年同期比444.3%増です。増益幅に加え、営業利益率7.1%を次の四半期でも保てるかが見られます。

売上高は65.95億円、前年比は+22.8%です。営業損益と開示された営業キャッシュ・フローも併せて確認します。

自己資本比率または親会社所有者帰属持分比率は55.0%、純資産は54.64億円です。資本余力は、案件ごとの採算や運転資金の振れとは分けて評価します。

営業キャッシュ・フローは5.51億円です。売掛金、在庫、仕入れ条件による資金移動と、会計利益を照合する必要があります。

次期または通期予想は売上高130.57億円、営業利益6.96億円です。利益予想への進捗に加え、会社が開示する事業別の採算や予想前提の変化を確認します。

株価の反応は、決算発表時の価格、出来高、市場予想などを併せて確認する必要があります。

同業他社との同期間の数値比較は行っていません。同社の売上・利益の変化と、開示された事業別の状況を確認します。

会社の営業利益予想は6.96億円です。決算数値に加え、発表時点の株価や市場予想との差を確認する必要があります。補足市場データ未取得のため、理論株価の算定は保留します。

今期は売上高65.95億円（+22.8%）、営業利益4.71億円（+444.3%）、親会社株主に帰属する当期純利益8.57億円という内容でした。営業利益と純利益の方向が異なる場合は、特別損益や税効果を分けて読みます。一時的な損益や税効果は、本業の収益力と分けて確認します。

来期または通期見通しでは、売上高130.57億円、営業利益6.96億円、経常利益7.65億円、純利益10.34億円、EPS1252.16円が示されています。会社予想は前提です。増収計画より、営業利益率と営業CFがその計画に届く形になっているかを次の開示で確認します。

総合判断は強気。判断の根拠は、売上高65.95億円、営業利益4.71億円、純利益8.57億円という決算短信上の主要数値と、確認できる財務指標のバランスです。次回は営業利益率、営業CF、EPS、ROIC、PERを同じ方向で確認したいところです。

本記事は、対象企業が開示した決算短信を基に作成しています。