元本払戻金
元本払戻金（特別分配金）は、投資信託の分配金のうち、受益者の個別元本を下回る部分から支払われる金額です。運用収益とは限らず、投資家が拠出した元本の一部が戻る性格を持ちます。
仕組みと確認点
元本払戻金が支払われると、その金額分だけ個別元本が減少します。同じ基準価額でも購入価額が違えば分配金の区分は異なり得るため、運用報告書や取引報告書で自分の分配区分を確認します。
注意点
分配金を受け取ったことだけで利益が出たとは言えません。基準価額と保有口数、分配金を含む総合損益を見ます。税務上の取扱いは口座・制度や最新ルールを確認します。
まとめ
元本払戻金は運用収益とは限らず、総合損益で評価します。
出典・参考
- 投資信託協会「投資信託ガイド」（2026年9月26日確認）