何が変わるのか
これまでは毎年11月末の保有株数で優待内容の株数区分を判定していました。変更後は、5月末と11月末の双方の株主名簿で保有株数を確認し、両日のうち少ない株数に基づいて区分を決めます。
対象株主と条件
対象となる株数区分は500株以上、1,000株以上、3,000株以上です。優待を受けるには引き続き1年以上の継続保有が必要で、同一株主番号での記録が確認されます。1年以上は5月末・11月末の名簿で連続3回以上、3年以上は連続7回以上の記録が基準です。
新しい株数判定の記録は2026年11月から始まり、初回の適用は2027年11月基準分です。例えば2027年分は2026年11月、2027年5月、2027年11月の各名簿に記載された株数が判定対象となります。いずれかの基準日に500株を下回ると、その年の優待対象外となる場合があります。
優待内容
株数区分や継続期間ごとの優待内容は変更されません。自社商品、商品または寄付から選ぶ仕組みと金額区分は現行制度を引き継ぎます。ただし株数区分の判定方法が変わるため、基準日の一方で株数が少ない場合は、従来より低い区分になる可能性があります。
適用開始とスケジュール
変更は2027年11月基準分から適用されます。2026年11月基準分は旧来の株数判定です。継続保有期間の記録は制度変更前の期間も通算されます。
まとめ
制度の適用時期、基準日の株主名簿における保有状況、会社が示す手続を確認してください。株主優待の内容は今後の会社発表で変更されることがあります。