融資の瞬間に両側を記録する
銀行が会社へ300万円を融資し、同じ銀行の預金口座へ記帳する仮例です。この取引だけを見ると、銀行には資産として貸出300万円、負債として預金300万円が増えます。会社には資産の預金300万円と、負債の借入300万円が同時に増えます。費用などは省いています。
預金は会社が支払いに使えるお金です。ただし銀行にとっては顧客へ払う義務のある負債であり、会社にとっても借入を返す義務が残ります。融資した瞬間に、会社の純資産が300万円増えたわけではありません。
支払いで移ることと、新たに生まれること
会社が仕入先へ200万円を支払えば、会社側の預金は減り、仕入先の預金が増えます。同じ銀行内の振替だけを取り出すなら、預金の持ち主が変わり、合計額はその支払い自体では増えません。
別の銀行へ振り込む場合には、銀行間の決済や資金繰りも関わります。融資時の記帳を理解したからといって、銀行が決済資金を用意しなくてよいという意味ではありません。
無制限に増やせる仕組みではない
融資は借り手の需要や返済能力、銀行の採算、資本・流動性、規制などの制約を受けます。英国中央銀行の解説も、融資が預金を生む一方で、無制限に行えるわけではないと整理しています。
借り手が預金で元本を返す取引では、貸出と預金が縮小する方向へ動きます。貸出が増えたというニュースを読む際も、新規融資と返済、残高と期間中の取引を分ければ、お金が一方向へ増え続けるという誤解を避けられます。