#税金 の関連記事
#税金 に関連する記事一覧です。市場分析、銘柄分析、投資戦略の記事をタグから探せます。
消費税不正還付とは？仕組み・違法となるケース・企業への影響を解説
消費税の不正還付とは、実際にはない仕入れや輸出取引を申告書に計上するなど、虚偽の申告によって本来受け取れない還付金を得る行為です。消費税は、売上にかかる税額から仕入れなどに含まれる税額を差し引いて計算するため、仕入税額が売上税額を上回ると正当な還付が生じることもあります。
記事を読む仕入税額控除とは？消費税の計算方法と還付の仕組み
仕入税額控除は、事業者が納める消費税を計算するとき、売上にかかる税額から仕入れや経費にかかった税額を差し引く仕組みです。仕入れと販売の段階で税が重複するのを避けます。
記事を読む追徴課税とは？加算税との違い・計算の仕組み・株価への影響
追徴課税は、申告した税額が本来の額より少なかった場合などに、追加で納める税金を指す一般的な言い方です。追加の本税に加え、要件に応じて過少申告加算税・無申告加算税・重加算税が課され、納付が遅れた期間には延滞税が生じることもあります。
記事を読む消費税還付とは？仕組み・対象・リファンド方式との関係を解説
設備を買った会社の決算に「消費税の還付」が出ても、訪日客の買い物代金が戻る話とは限りません。事業者の還付申告と旅行者のリファンドは、受け取る人、支払う相手、計算の根拠が異なります。
記事を読む即時償却とは？設備投資の取得価額をその年に費用化する仕組み
即時償却とは、一定の税制上の要件を満たす設備などについて、通常なら数年に分ける取得価額を、取得して事業に使い始めた年にまとめて費用化する仕組みです。
記事を読む少額減価償却資産の特例とは？40万円未満をその年の経費にできる制度
少額減価償却資産の特例は、一定の青色申告者や中小企業者等が、取得価額40万円未満の事業用資産を取得して使い始めた場合に、その取得価額をその年・事業年度の必要経費または損金に算入できる制度です。
記事を読む【贈与税】祖父と祖母から100万円ずつもらったら税金はいくら？110万円控除の仕組み
同じ人が同じ年に祖父と祖母から100万円ずつ受け取ると、贈与の合計は200万円です。110万円の基礎控除は贈与者ごとではなく、受け取った人1人につき年間110万円なので、暦年課税なら課税価格は90万円、贈与税は9万円になります。
記事を読む暗号資産の分離課税はいつから？最大55％→20％の変更点
2026年8月時点では、個人の暗号資産取引による利益は、原則として「雑所得」として総合課税の対象です。
記事を読む【保存版】資産運用の税金ルール完全ガイド｜利益を最大限に残すための基本と対策
資産運用の税金は、「何に投資したか」だけでなく、どの口座で保有し、どの種類の利益を得たかによって変わります。
記事を読む【2028年税制改正】仮想通貨の税金が劇的変化！分離課税・損失繰越のメリットと注意点
2026年8月時点では、個人が暗号資産の売却・使用などで得た利益は、原則として「雑所得（その他）」として総合課税の対象です。
記事を読む海外赴任でNISAと日本株の税金はどうなる？非居住者の配当・売却・国外転出時課税
勤務先の転任命令などで海外へ出る場合、出国前に届け出れば、NISAで保有中の商品は一定期間、非課税の適用を継続できる場合があります。ただし新規買付けはできません。非居住者が受け取る上場株式の配当には、日本で原則15.315％が源泉徴収され、租税条約や居住国の課税も確認が必要です。
記事を読む【2026年版】株の利益はいつまでが2026年分？年末最終売却日・大納会・確定申告の基準
国内上場株式の利益を受渡日基準で集計する場合、2026年分に入る最終売却日は12月28日（月）が目安です。12月29日以降の売却は受渡しが2027年になるため、大納会の12月30日まで売買できることとは分けて考えます。
記事を読む株主優待Q&A｜もらい方・権利日・税金・クロス取引まで初心者向けに整理
株主優待は、企業が一定条件を満たした株主に自社商品、割引券、ポイント、ギフトなどを贈る制度です。
記事を読む「申告漏れ」「所得隠し」「脱税」の違いとは？意味・違法性・対応の差を整理
「申告漏れ」「所得隠し」「脱税」は似て見えますが、同じ意味ではありません。違いを分ける軸は、ミスなのか、隠そうとしたのか、刑事責任まで問われる悪質な不正なのかです。
記事を読む追徴課税とは？追加で税金を支払うケースを初心者向けに解説
追徴課税とは、本来納めるべき税金が不足していたときに、不足分に加えて加算税や延滞税などを追加で納めることを指す一般的な言い方です。
記事を読む資産課税とは？資産にかかる税金を初心者向けに解説
資産課税とは、個人や法人が保有、取得、移転する資産に対して課される税金の総称です。
記事を読む無申告加算税とは？期限後申告との違いを初心者向けに解説
無申告加算税とは、期限までに申告しなかった場合に、本来の税金とは別に課されるペナルティです。
記事を読む申告漏れとは？原因や対処法を初心者向けに解説
申告漏れとは、本来申告すべき所得や財産などを申告書に記載しなかった状態です。
記事を読む個人事業主と株式会社はどちらがいい？起業初期に押さえる選び方
起業を考えたときに最初に選ぶ形は大きく2つです。
記事を読む米国ETFの税金を徹底解説｜個別株との違いはある？
米国ETFの税金は、基本的には米国個別株と似ています。
記事を読む売却益（キャピタルゲイン）の税金｜いつ・いくら払う？
米国株を買値より高く売ると、売却益に対して日本で税金がかかります。
記事を読む配当再投資でも税金はかかる？初心者が勘違いしやすいポイント
米国株の配当金を再投資する場合でも、配当金を受け取った時点で税金が関係します。
記事を読む新NISAで米国株を買うと税金はどうなる？課税口座との違いを比較
新NISAで米国株を買うと、日本での売却益や配当金への課税は非課税になります。
記事を読む米国株の税金入門｜最初に知っておきたい3つの税金
米国株への投資では、「税金が難しそう」と感じる方も多いですが、最初に押さえるポイントは大きく3つです。
記事を読む米国株の税金でよくある失敗5選｜知らないと損する注意点
米国株の税金でよくある失敗は、難しい制度を知らないことより、配当、売却益、NISA、確定申告を混同することです。
記事を読む米国株の税金Q&A｜初心者からよくある疑問をまとめて解説
米国株の税金は、配当金、売却益、新NISA、外国税額控除、確定申告を分けて考えると整理しやすくなります。
記事を読む米国株の確定申告がめんどくさい理由とは？申告不要なケースとラクにする方法
米国株の確定申告が面倒に感じるのは、売却益と配当で税金の流れが異なり、円換算、米国で引かれた税金、複数口座の損益を分けて確認する必要があるためです。
記事を読むキャピタルゲインとは？投資初心者向けに意味と見方を解説
キャピタルゲインは、保有資産を買値より高く売ったときに得られる値上がり益です。
記事を読む資本剰余金を原資とする配当とは？通常配当との違いと投資家が見るポイント
資本剰余金を原資とする配当とは、会社が稼いだ利益ではなく、過去の出資金の一部を株主へ返す性質を持つ配当です。
記事を読むインカムゲインとは？投資初心者向けに意味と見方を解説
インカムゲインは、配当、利子、分配金など、資産を保有している間に得られる収益です。
記事を読む割高とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
割高は、利益、純資産、成長性などに比べて価格が高く評価されている状態です。
記事を読む値上がり益とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
値上がり益は、買った価格より高く売却したときに得られる利益です。
記事を読む割安とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
割安は、利益、純資産、成長性などに比べて価格が低く評価されている状態です。
記事を読む含み損益とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
含み損益は、まだ売却していない保有資産に生じている評価上の利益または損失です。
記事を読むキャピタルゲイン課税とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
株を売って口座へ入った金額のすべてが、課税される利益ではありません。キャピタルゲイン課税は、資産の売却で実現した利益にかかる税金です。ここでは2026年の日本の居住者である個人が、課税口座の上場株式を売却する場合を扱います。取得額を回収した部分と、値上がり益を分けるのが出発点です。
記事を読む一般口座とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
一般口座で株を売ったら、売却代金だけでは年間の利益を計算できません。一般口座は、特定口座の損益計算の仕組みを使わず、投資家自身が取引記録から損益を計算する口座です。利益を求めたうえで、ほかの所得等も含めて申告の要否を判断します。一般口座なら全員が必ず申告する、という意味ではありません。
記事を読む実現益とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
一部の株を売った後、口座へ入る売却代金と、確定した利益は同じ額ではありません。実現益は、売却や決済によって確定した利益です。残している株の含み益は、まだ実現益へ含めません。
記事を読む実現損とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
損切りで確定した損失と、まだ持っている株の含み損は、同じ画面に表示されても扱いが違います。実現損は、売却や決済によって確定した損失です。現金が戻ることと、損失がなかったことになることも区別します。
記事を読む還付申告とは？投資初心者向けに意味と見方を解説
別の証券口座で損失が出ても、すでに引かれた税金が自動で戻るとは限りません。還付申告は、申告義務のない人も含め、納めすぎた所得税等の返還を求める申告です。投資の損失額を補償してもらう制度ではなく、年全体の税額と、すでに納めた額の差を精算するものです。
記事を読む第8回：投資家が知るべきお金の基本｜家計・保険・年金・税金をFP2級レベルで整理
投資初心者が決算書や財務指標を学び始めると、企業の数字を見る目は少しずつ育ってくる。だが、個別株や投資信託を続けるうえで同じくらい大事なのが、自分自身の家計、保険、年金、税金を整理することだ。
記事を読む控除率とは？利益や払戻金を左右する重要な数字
控除率とは、売上や賭け金、収入などから一定割合を差し引く比率のことです。公営競技では「賭け金から運営側が差し引く割合」、税金では「課税対象から差し引ける割合や金額」を指す場合があります。投資や経済を学ぶ上では、「表面上の利益」ではなく「控除後にいくら残るか」を考えることが重要です。
記事を読む住民税決定通知書の見方｜副業・ふるさと納税を確認
住民税決定通知書の見方｜副業・ふるさと納税を確認で失敗しないためには、税金・確定申告としての基本条件を先に確認することが大切です。
記事を読む医療費控除はいくらから対象？税金が軽くなる仕組みと対象費用
医療費控除は、1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合に、確定申告で所得控除を受けられる制度です。
記事を読む住宅ローン控除を受けるための確定申告の手順
住宅ローン控除を初めて受ける年は、会社員でも原則として確定申告が必要です。
記事を読むビットコインで1,000万円利益が出たら税金はいくら？日本の暗号資産課税を初心者向けに解説
ビットコインで1,000万円の利益が出た場合、日本では原則として暗号資産の利益は雑所得に区分され、総合課税の対象になります。
記事を読む所得税の累進課税とは？ビットコイン利益1,000万円で税率を誤解しないための基本
日本の所得税は、所得が増えるほど税率が高くなる累進課税です。
記事を読む住民税はいくら？年収別の早見表・計算方法と「後払い」の罠
住民税で一番こわいのは、税率そのものよりも「後払い」です。
記事を読む暗号資産の税金で初心者がつまずくポイント｜売却・交換・決済で課税される理由
暗号資産で初心者がいちばんつまずきやすいのは、価格変動より税金かもしれません。
記事を読む医療費控除とは？申請条件と計算方法を初心者向けに整理
医療費控除は、1年間の医療費負担が大きかった人の税金を軽減する制度です。
記事を読む脱税とは？節税との違いと投資家が確認したい3つのポイント
脱税は、偽りや隠ぺいによって納税義務を免れようとする違法行為です。
記事を読む税理士はいつから必要なのか
税理士はいつから必要なのかは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む楽天ペイの税金・公共料金キャンペーン更新｜抽選100名・上限5万ポイント・支払い期限の違いに注意
キャンペーン詳細を公式ページ基準で更新しました。
記事を読む2027年の確定申告期間｜いつから？何をする？
2027年に行う確定申告は、原則として2026年1月1日から12月31日までの所得を申告する手続きです。
記事を読む確定申告のやり方｜必要な人と流れを5ステップで解説
確定申告は、1年間の所得と税金を自分で整理し、税務署へ申告する手続きです。
記事を読む退職金にかかる税金の基本｜退職所得控除と計算の流れ
退職金は「退職所得」として扱われ、給与とは別の計算で税額を求めます。
記事を読む会社設立後に必要な税務手続き
会社設立後に必要な税務手続きは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む法人化すると節税できるのか
法人化すると節税できるのかは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読むジャンボ宝くじの当たりやすい買い方とは？連番・バラ・3連バラ・福バラ100の確率と期待値を解説
ジャンボ宝くじで「必ず当たる買い方」はありません。
記事を読む起業1年目の確定申告ガイド
起業1年目の確定申告ガイドは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む経費で落とせるもの一覧
経費で落とせるもの一覧は、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む起業家が知るべき節税の基本
起業家が知るべき節税の基本は、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む役員報酬の決め方とは
役員報酬の決め方とはは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む消費税の免税制度とは
消費税の免税制度とはは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む個人事業主から法人化するベストなタイミング
個人事業主から法人化するベストなタイミングは、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む青色申告のメリットを解説
青色申告のメリットを解説は、起業前後の資金繰り、税金、補助金、融資を考えるうえで確認しておきたいテーマです。
記事を読む日本の税金100種類を整理｜暮らしに関わる税目と負担の違い
日本には所得税、住民税、消費税だけでなく、生活のさまざまな場面に税金があります。仕組みを知ると家計理解が深まります。
記事を読む手取りが減る理由｜暮らしとお金の基礎知識
手取りが減る理由は、税金、社会保険料、住民税、扶養状況の変化など複数あります。明細で原因を切り分けましょう。
記事を読む年収別に使える制度まとめ｜暮らしとお金の基礎知識
使える制度は年収だけで決まりませんが、所得制限は重要な入口です。世帯人数や扶養の有無もセットで見る必要があります。
記事を読む副業の税金｜暮らしとお金の基礎知識
副業収入がある場合、所得の種類や金額によって確定申告が必要になることがあります。早めに記録を残しましょう。
記事を読むYouTube収益の税金｜広告・案件・機材の記録を分ける
動画サイトからの入金だけを集計しても、別契約の企業案件まで入っているとは限りません。YouTubeに関連する広告、案件、成果報酬を分け、費用と対応させます。機材を買った時期、業務利用分、税の差引きも、所得と現金残高を比べる条件です。
記事を読む確定申告が必要な人とは？申告義務と還付申告を分けて考える
年末調整が済んだ会社員でも、副業などの条件によっては確定申告が必要です。申告義務の判定と、医療費控除などのために還付申告する選択は別に調べます。収入の種類、所得、控除、納付済みの税額から整理すると、肩書きだけで結論を出す誤りを減らせます。
記事を読む米国株配当の二重課税とは？外国税と国内税を分ける計算
配当明細に二つの国の税があっても、両方が同じ金額を基準に計算されるとは限りません。通常の米国株配当の一例では、米国税を引いた残りへ国内の源泉徴収が行われます。配当総額から手取りまで追い、外国税額控除とNISAは別の条件で比べます。
記事を読む株の損失は通算できる？口座をまたぐ損益と3年の繰越控除
別々の金融機関で利益と損失が出ても、口座間で自動的に税が調整されるわけではありません。対象となる上場株式等の譲渡損失は、申告などの条件を満たせば通算や3年間の繰越控除を使えます。NISAの損失と含み損は対象外です。
記事を読む個人事業主のメリット・デメリット｜開業届だけで節税になるのか
事業口座から生活費を移しても、その振替で事業の利益は減りません。個人事業では、法人を設立せずに活動を始められる一方、取引の記帳と資金繰りは続きます。開業届、青色申告、所得税と消費税を別々の条件で比べます。
記事を読む副業と住民税の仕組み｜普通徴収で何が変わるのか
業務委託の住民税を自分で納める説明を、副業先の給与へそのまま使えるとは限りません。給与から差し引く特別徴収と、自分で納める普通徴収は納付方法の区分です。所得の種類と住所地の扱いを調べ、勤務先の手続きとも分けます。
記事を読む副業の経費の考え方｜給与の副業と業務委託を分ける
副業先で買った道具でも、給与として受け取る仕事と、業務委託では所得の計算が違います。まず給与か報酬かを分け、業務に係る雑所得などでは必要経費を計算します。支出を増やして申告不要の線へ合わせる前に、仕事との対応を確かめる必要があります。
記事を読む副業の20万円ルールとは？売上・所得・住民税を分ける
副業の振込額だけを見ても、20万円の基準に該当するかは分かりません。一定の給与所得者は、給与・退職所得以外の所得が年間20万円以下などの条件で、所得税の確定申告を省略できる場合があります。売上と所得を分け、他の所得との合計、住民税、別の理由で申告する場合を読みます。
記事を読む副業で年間100万円なら税金はいくら？売上と追加所得で試算する
副業の売上が100万円あっても、所得や税額が100万円になるわけではありません。必要経費を引いた所得、本業の所得、控除で追加税額は変わります。売上から所得を計算し、一定の税率に収まる場合だけの試算として読みます。
記事を読む確定申告を忘れたら？期限後申告・無申告加算税・延滞税の違い
申告期限を過ぎても、未提出の申告、提出済みの訂正、任意の還付申告では手続きが違います。申告義務があった年分は期限後申告と納付を整理します。無申告加算税は通知や調査の段階で変わり、延滞税とは別の負担です。
記事を読むNISAと特定口座の違い｜非課税と源泉徴収、損失の扱いを比較
証券口座を選ぶ画面では、NISAと特定口座が並ぶことがあります。NISAは要件を満たす利益が非課税になる制度で、特定口座は所得の計算や報告書作成を金融機関が行う課税口座です。源泉徴収の有無と、損失を通算できるかも分けて読みます。
記事を読む新NISAで税金は本当にゼロ？非課税になる利益と対象外の負担
NISAは、対象商品を制度の条件どおり保有・受領した場合の売却益や配当等を日本で非課税にする仕組みです。購入代金が所得控除になる制度ではなく、手数料や外国の税まで消すものでもありません。何に対する税なのかを分けて確認します。
記事を読む新NISAは確定申告が必要？NISAの利益・課税口座・配当の確認方法
NISAで非課税となる売却益や配当・分配金については、確定申告は不要です。ただし、その人に申告が必要かどうかは、給与や他の口座なども含めて判断します。NISAの損失を申告して、課税口座の利益と相殺することはできません。
記事を読むメルカリ売上の税金｜不用品の処分と仕入れ販売を分ける
家で使っていた古着と、仕入れて販売する商品が同じアプリで売れても、税務上の扱いは同じではありません。生活用動産の処分か、利益を得る活動かを分け、売上総額と手数料・原価を対応させます。アプリ名や入金額だけで課税を判定しないための整理です。
記事を読む医療費控除でいくら戻る？控除額と還付額を分ける計算
医療費控除額が出ても、その全額が口座へ返金されるわけではありません。医療費控除は、対象費用を基に所得から差し引く制度です。支払年と保険金、所得に応じた計算をそろえ、控除額から税額への影響を一つの例で読みます。
記事を読むインボイス制度と副業｜登録後の納税と2026年度改正を整理
取引先に求められてインボイス登録をすると、少額売上でも消費税の納税義務が関係します。インボイスは買手の仕入税額控除に関わる書類です。自分の納税・事務負担と相手の控除を分け、2026年度改正の適用時期までそろえて読みます。
記事を読む投資の確定申告で間違えやすい点｜口座・年次・二重計上の確認
口座残高が増えたから、その額を申告する利益と決めることはできません。追加入金や含み益も残高を動かすためです。年間取引報告書と配当通知を年・口座ごとに並べ、同じ収入の二重計上も防ぎます。
記事を読む高配当株の税金｜税引後の利回りと減配を別々に計算する
表示利回りが高くても、その配当額がそのまま口座へ入るとは限りません。生活費へ使える額を考えるなら、税引前と税引後を分けます。2026年の居住者の個人による国内上場株の例で、税と減配の影響を同じ保有条件から計算します。
記事を読むふるさと納税と確定申告｜ワンストップ申請後の申告漏れを防ぐ
ワンストップ申請を済ませても、医療費控除などで確定申告するなら、その寄附分も申告に含めます。ワンストップ特例は、確定申告をしないことや寄附先が年間5団体以内などの条件がある制度です。寄附の回数、自治体数、申告の変更を同じケースで追います。
記事を読むフリーランス1年目の確定申告｜年またぎの売上と開業手続きを整理
独立した年の仕事が翌年に入金されても、売上の計上まで翌年になるとは限りません。退職前の給与と独立後の報酬を分け、契約と入金の時間差を記録します。開業届と青色申告承認申請の期限も別に読みます。
記事を読む外国税額控除とは？米国株配当の外国税が全額戻るとは限らない理由
外国株の明細で税が差し引かれていても、その全額が日本の申告で戻るとは限りません。外国税額控除は、対象となる外国所得税と日本の税を一定範囲で調整する制度です。控除限度額とNISAの扱いを分け、返金予定額として先に数えずに読みます。
記事を読むETFと投資信託の税金はどう違う？売却益・分配・再投資を比較
分配金を自動で再投資していても、課税口座の普通分配金から税が引かれる場合があります。ETFも投資信託の一種で、名前だけで税率が低くなるわけではありません。国内の公募株式投資信託を中心に、分配後に運用へ戻せる額を比べます。
記事を読むスマホでe-Tax申告する手順｜準備・送信・納付の違い
入力画面やPDFを保存しただけでは、確定申告書を提出したことにはなりません。スマホの申告も、本人確認、入力、送信、受付確認と、必要な納付を分けます。対象年分と利用環境をそろえ、提出と支払いの結果を残すところまでが手続きです。
記事を読む配当の確定申告はどう選ぶ？申告不要・総合課税・申告分離課税
配当を申告して税が戻りそうでも、配当控除と売却損の通算は同じ仕組みではありません。対象となる上場株式等の配当では、申告不要・総合課税・申告分離課税の選択が関わります。使える控除と申告する所得の範囲を一緒に読みます。
記事を読む株の譲渡益課税20.315％とは？売却代金と利益を分ける計算
株を売って口座に代金が入っても、全額が課税される利益になるわけではありません。取得費や売却費用を引いてから税額を計算します。ここでは2026年の居住者の個人を想定し、原則20.315％を使う簡単な例を示します。
記事を読む経費になるもの・ならないもの｜費目より用途と計上時期を見る
仕事にも私用にも使う通信費は、レシートがあっても全額が必要経費になるとは限りません。費目名に加え、業務との関係、私用との区分、計上年を調べます。共用費用の一つの例から、帳簿へ残す金額と根拠を整理します。
記事を読むブログ収入の確定申告｜広告・成果報酬・原稿料を合計する
一つの広告サービスでは少額でも、原稿料や成果報酬を合わせれば年間の所得は変わります。ブログの収入は、取引先と報酬の内容を分けて集計します。共通費用を二重に引かず、売上、必要経費、所得、源泉徴収額を同じ例で整理します。
記事を読むアフィリエイト収入の確定申告｜発生・確定・振込を分ける
年末に報酬を受け取る権利が確定しても、振込が翌年になる場合があります。アフィリエイトの成果発生、報酬確定、入金は同じ段階ではありません。契約と明細を一つの年またぎの例で追い、計上漏れや二重計上を防ぐ記録を作ります。
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